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酒店货币资金管理制度
2016-11-02 08:50:57 来源: 作者: 【 】 浏览:603次 评论:0
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  (一)现金的收支

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  1.酒店现金收入应于当日(最迟不得超过次日)送存开户银行,存入或支取现金必须如实写明来源或用途。
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  2.支出现金要在库存现金限额内支付,或者从开户银行提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支现金)。严禁白条抵库、保留账外账、以转账凭证套取现金等挪用现金行为。
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  3.酒店必须按照国家现金管理办法规定的范围使用现金,支取现金只限于个人款项的支付;集贸市场采购食品原材料的支付;出差人员随身携带的出差费;在1000元以下的零星开支等。外地采购应通过银行汇款,不得携带现金。
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  4.各种现金单据的报销,应先填写现金报销单,经本部门经理签字,财务部、总经理同意批准后,才能报销。
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  5.酒店印鉴由财务部设专人负责保管,出纳员提取现金时,由出纳填写支票,印鉴专管人员盖章,财务部经理在现金用款单签字后,方可取款。
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  (二)现金的管理
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  1.实行钱账分管,互相制约。现金收付保管人员不得兼做与现金有关的记账(现金出纳日记账除外)工作。记账人员也不得兼做现金收付、保管工作。
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  2.出纳人员要保管好现金、支票和银行收付印章。现金存放在保险柜中,每天下班前要检查保险柜是否锁好。
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  3.加强内部稽核工作,对现金收付计划、收付手续、凭证传递、现金清查盘点等进行全面检查或突击检查。
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  4.加强核对工作,总账与现金日记账、现金日记账与库存现金要经常核对,发现不符及时查明原因,予以纠正,现金日记账做到日清月结。
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  (三)银行存款管理
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  1.严格执行银行结算纪律,即不出租、出借银行账户,不签发空头支票和远期支票。不得套取银行信用,保证结算业务的正常进行。
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  2.按银行名称、存款种类和不同货币,分别设置银行存款日记账。根据记账凭证,按照业务发生顺序逐日逐笔登记,银行存款日记账的记录每月与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表,将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。
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  3.使用支票金额起点按规定办理,不足支票起点的零星开支用现金支付。对未使用的空白支票要妥善保管,按编号顺序使用,指定专人管理;已经签发作废的支票要与支票存根粘连在一起,妥善保管。
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  4.支票领用必须由采购人员填写支票申请单,注明货物名称、数量、金额和用途,并由酒店总经理或主管经理签字,方可领取。经管支票的人员必须及时登记、注销,对规定时间内未报账的要及时催报或查明原因。
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  5.对未达账项的每笔款项,经管人员要做到心中有数,知道原因,及时清理解决。

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Tags:货币资金 责任编辑:财神爷
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